ଡେବିଟ୍ ନୋଟ୍ › GSTR-1 ରେ ଡେବିଟ୍ ନୋଟ୍
GSTR-1 ରେ ଡେବିଟ୍ ନୋଟ୍ ଦେଖାଇବା
ପ୍ରତି GST ଡେବିଟ୍ ନୋଟ୍ ଆପଣ ଦେଉଥିବା ମାସ (ବା ତ୍ରୈମାସିକ) ର GSTR-1 କୁ ଯାଏ। କେଉଁ ଭାଗକୁ ଯିବ ଗ୍ରାହକ ରେଜିଷ୍ଟର୍ଡ କି ତା ଉପରେ ନିର୍ଭର କରେ।
କେଉଁ ଟେବୁଲ୍
| ଗ୍ରାହକ | GSTR-1 ଟେବୁଲ୍ 9B |
|---|---|
| ରେଜିଷ୍ଟର୍ଡ (GSTIN ଅଛି) | Credit/Debit Notes (Registered), ପ୍ରାୟ CDNR କୁହାଯାଏ |
| ରେଜିଷ୍ଟର୍ଡ ନୁହେଁ, ମୂଳ ଇନଭଏସ୍ ବଡ଼ ଇଣ୍ଟର-ଷ୍ଟେଟ୍ B2C ଇନଭଏସ୍, ବା ଏକ୍ସପୋର୍ଟ | Credit/Debit Notes (Unregistered), CDNUR |
| ରେଜିଷ୍ଟର୍ଡ ନୁହେଁ, ଛୋଟ B2C ବିକ୍ରି | ଅଲଗା ଏଣ୍ଟ୍ରି ନାହିଁ: ଅତିରିକ୍ତ ରାଶି ସେହି ମାସର ରାଜ୍ୟର B2C (Others) ହିସାବରେ ଯୋଡ଼ାଯାଏ |
ପ୍ରତି ନୋଟ୍ ପାଇଁ କ’ଣ ଲେଖିବେ
- ଗ୍ରାହକ GSTIN (CDNR ପାଇଁ)।
- ନୋଟ୍ ପ୍ରକାର: debit।
- ଡେବିଟ୍ ନୋଟ୍ ନମ୍ବର ଓ ତାରିଖ।
- ପ୍ଲେସ୍ ଅଫ୍ ସପ୍ଲାଇ ଓ ରିଭର୍ସ ଚାର୍ଜ ଲାଗୁ କି।
- ରେଟ୍ ଅନୁସାରେ ଟ୍ୟାକ୍ସେବଲ୍ ଭାଲ୍ୟୁ ଓ ଟ୍ୟାକ୍ସ (IGST, ବା CGST + SGST)।
ଏସବୁ ଏହି ମେକର୍ ତିଆରି କରୁଥିବା ନୋଟରେ ପ୍ରିଣ୍ଟ ହୁଏ, ତେଣୁ ଆପଣ PDF ରୁ ସିଧା କପି କରିପାରିବେ। GSTR-1 ସାଇଟ୍ ମଧ୍ୟ ଆପଣଙ୍କ ସେଭ୍ ନୋଟ୍ ପଢ଼ି ଠିକ୍ ଟେବୁଲରେ ରଖିଦିଏ।
GSTR-3B
ଡେବିଟ୍ ନୋଟର ଟ୍ୟାକ୍ସେବଲ୍ ଭାଲ୍ୟୁ ଓ ଟ୍ୟାକ୍ସ GSTR-3B ରେ ମାସର ଆପଣଙ୍କ ଆଉଟୱାର୍ଡ ସପ୍ଲାଇରେ ଯୋଡ଼ାଯାଏ, ଓ ଟ୍ୟାକ୍ସ ସେହି ରିଟର୍ନ ସହ ଦିଆଯାଏ। ଏହାର ଅଧିକାଂଶ GSTR-1 ରୁ GSTR-3B କୁ ନିଜେ ଆସେ; ଫାଇଲ୍ ଆଗରୁ ହିସାବ ଯାଞ୍ଚ କରନ୍ତୁ।
ତ୍ରୈମାସିକ ଫାଇଲର୍ (QRMP)
ଆପଣ ପ୍ରତି ତ୍ରୈମାସିକ GSTR-1 ଫାଇଲ୍ କରୁଥିଲେ, ରେଜିଷ୍ଟର୍ଡ କ୍ରେତାଙ୍କୁ ଡେବିଟ୍ ନୋଟ୍ ତ୍ରୈମାସିକର ପ୍ରଥମ ଦୁଇ ମାସରେ Invoice Furnishing Facility (IFF) ଦ୍ୱାରା ଅପଲୋଡ୍ କରିହେବ, ଯାହାଦ୍ୱାରା କ୍ରେତା ଶୀଘ୍ର ଦେଖି କ୍ରେଡିଟ୍ କ୍ଲେମ୍ କରିପାରିବେ; ନଚେତ୍ ସେଗୁଡ଼ିକ ତ୍ରୈମାସିକର GSTR-1 କୁ ଯାଏ।
ଇ-ଇନଭଏସ୍
ଆପଣଙ୍କ ବିଜନେସ୍ ଇ-ଇନଭଏସ୍ ଦେବା ଜରୁରୀ ହେଲେ (2017-18 ପରର କୌଣସି ବର୍ଷରେ ଆଗ୍ରିଗେଟ୍ ଟର୍ଣ୍ଣଓଭର ₹5 କୋଟିରୁ ଅଧିକ), ରେଜିଷ୍ଟର୍ଡ କ୍ରେତାଙ୍କୁ ଡେବିଟ୍ ନୋଟ୍ ମଧ୍ୟ ଇ-ଇନଭଏସ୍ ହେବା ଜରୁରୀ: ନୋଟ୍ ପାଇଁ IRN ନିଅନ୍ତୁ, ଓ IRN GSTR-1 ଭରେ। ଇ-ଇନଭଏସ୍ ଗାଇଡ୍ ପୋର୍ଟାଲ ଷ୍ଟେପ୍ ବୁଝାଏ।
ଭୁଲ ଓ ସଂଶୋଧନ
- ଭୁଲ ନୋଟ୍ ନମ୍ବର ବା ମୂଲ୍ୟ ପରର GSTR-1 ରେ ସଂଶୋଧନ ଟେବୁଲ୍ (9C) ଦ୍ୱାରା, ଅନୁମତି ସମୟ ଭିତରେ ଠିକ୍ କରିହେବ।
- ଡେବିଟ୍ ନୋଟ୍ ଦୁଇଥର ରିପୋର୍ଟ କରନ୍ତୁ ନାହିଁ, ଓ ସେହି ପାର୍ଥକ୍ୟ ପାଇଁ ନୂଆ ଇନଭଏସ୍ ମଧ୍ୟ କରନ୍ତୁ ନାହିଁ।
- ଫେରସ୍ତ ପାଇଁ କ୍ରେତାଙ୍କ ବ୍ୟବସାୟିକ "ଡେବିଟ୍ ନୋଟ୍" କ୍ରେତା GSTR-1 ରେ ରିପୋର୍ଟ କରନ୍ତି ନାହିଁ।