ডেবিট নোট › GSTR-1-এ ডেবিট নোট
GSTR-1-এ ডেবিট নোট দেখানো
প্রতিটি GST ডেবিট নোট যে মাসে (বা কোয়ার্টারে) দিলেন সেই সময়ের GSTR-1-এ যায়। কোন অংশে যাবে তা নির্ভর করে কাস্টমার রেজিস্টার্ড কিনা তার ওপর।
কোন টেবিল
| কাস্টমার | GSTR-1 table 9B |
|---|---|
| রেজিস্টার্ড (GSTIN আছে) | Credit/Debit Notes (Registered), যাকে প্রায়ই CDNR বলা হয় |
| রেজিস্টার্ড নন, আসল ইনভয়েস ছিল বড় আন্তঃরাজ্য B2C ইনভয়েস, বা এক্সপোর্ট | Credit/Debit Notes (Unregistered), CDNUR |
| রেজিস্টার্ড নন, ছোট B2C বিক্রি | আলাদা কোনো এন্ট্রি নয়: বাড়তি টাকা সেই মাসের রাজ্যের B2C (Others)-এর হিসাবে যোগ হয় |
প্রতিটি নোটের জন্য কী ভরবেন
- কাস্টমারের GSTIN (CDNR-এর জন্য)।
- নোটের ধরন: ডেবিট।
- ডেবিট নোট নম্বর আর তারিখ।
- প্লেস অফ সাপ্লাই আর রিভার্স চার্জ লাগে কিনা।
- রেট অনুযায়ী ট্যাক্সেবল ভ্যালু আর ট্যাক্স (IGST, বা CGST + SGST)।
এই মেকারের বানানো নোটে এগুলো সব ছাপা থাকে, তাই PDF থেকে সোজা কপি করতে পারেন। GSTR-1 সাইট-ও আপনার সেভ করা নোট পড়ে আপনার হয়ে ঠিক টেবিলে বসিয়ে দেয়।
GSTR-3B
ডেবিট নোটের ট্যাক্সেবল ভ্যালু আর ট্যাক্স GSTR-3B-তে মাসের আউটওয়ার্ড সাপ্লাইয়ে যোগ হয়, আর ট্যাক্স সেই রিটার্নের সঙ্গেই দেওয়া হয়। বেশিরভাগটা GSTR-1 থেকে নিজেই GSTR-3B-তে আসে; ফাইল করার আগে অঙ্কগুলো মিলিয়ে নিন।
ত্রৈমাসিক ফাইলার (QRMP)
প্রতি কোয়ার্টারে GSTR-1 ফাইল করলে রেজিস্টার্ড ক্রেতাদের ডেবিট নোট কোয়ার্টারের প্রথম দুই মাসে Invoice Furnishing Facility (IFF)-এর মাধ্যমে আপলোড করা যায়, যাতে আপনার ক্রেতারা তাড়াতাড়ি দেখে ক্রেডিট ক্লেম করতে পারেন; নইলে সেগুলো কোয়ার্টারের GSTR-1-এ যায়।
ই-ইনভয়েস
আপনার ব্যবসাকে ই-ইনভয়েস দিতে হলে (2017-18 থেকে কোনো বছরে অ্যাগ্রিগেট টার্নওভার ₹5 কোটির বেশি), রেজিস্টার্ড ক্রেতাদের ডেবিট নোটেরও ই-ইনভয়েস করতে হবে: নোটের জন্য IRN নিন, আর IRN GSTR-1 ভরে দেয়। ই-ইনভয়েস গাইড portal-এর ধাপগুলো বোঝায়।
ভুল আর সংশোধন
- ভুল নোট নম্বর বা মূল্য পরের GSTR-1-এ সংশোধনের টেবিলে (9C) ঠিক করা যায়, অনুমোদিত সময়ের মধ্যে।
- একটা ডেবিট নোট দুবার রিপোর্ট করবেন না, আর একই ফারাকের জন্য নতুন ইনভয়েসও দেবেন না।
- মাল ফেরতের জন্য ক্রেতার কমার্শিয়াল "ডেবিট নোট" ক্রেতা GSTR-1-এ রিপোর্ট করেন না।