డెబిట్ నోట్ › GSTR-1 లో డెబిట్ నోట్లు
GSTR-1 లో డెబిట్ నోట్ చూపడం
ప్రతి GST డెబిట్ నోట్ మీరు ఇచ్చిన నెల (లేదా త్రైమాసికం) GSTR-1 లోకి వెళ్తుంది. అది ఏ భాగంలోకి వెళ్తుందో కస్టమర్ రిజిస్టర్ అయ్యారా లేదా అనే దాన్ని బట్టి ఉంటుంది.
ఏ టేబుల్
| కస్టమర్ | GSTR-1 table 9B |
|---|---|
| రిజిస్టర్ అయినవారు (GSTIN ఉంది) | Credit/Debit Notes (Registered), సాధారణంగా CDNR అంటారు |
| రిజిస్టర్ కానివారు, ఒరిజినల్ ఇన్‌వాయిస్ పెద్ద ఇంటర్-స్టేట్ B2C ఇన్‌వాయిస్ లేదా ఎగుమతి | Credit/Debit Notes (Unregistered), CDNUR |
| రిజిస్టర్ కానివారు, చిన్న B2C అమ్మకం | వేరే ఎంట్రీ లేదు: అదనపు మొత్తం ఆ రాష్ట్రానికి ఆ నెల B2C (Others) అంకెలకు కలుస్తుంది |
ప్రతి నోట్‌కు మీరు ఏం నింపాలి
- కస్టమర్ GSTIN (CDNR కోసం).
- నోట్ రకం: డెబిట్.
- డెబిట్ నోట్ నంబర్ మరియు తేదీ.
- ప్లేస్ ఆఫ్ సప్లై మరియు రివర్స్ ఛార్జ్ వర్తిస్తుందా లేదా.
- రేటు వారీగా పన్ను విధించదగిన విలువ మరియు టాక్స్ (IGST, లేదా CGST + SGST).
ఇవన్నీ ఈ మేకర్ తయారు చేసే నోట్‌పై ప్రింట్ అవుతాయి, కాబట్టి PDF నుంచి నేరుగా కాపీ చేయవచ్చు. GSTR-1 సైట్ కూడా మీ సేవ్ చేసిన నోట్లను చదివి సరైన టేబుల్‌లో పెడుతుంది.
GSTR-3B
డెబిట్ నోట్ పన్ను విధించదగిన విలువ మరియు టాక్స్ GSTR-3B లో ఆ నెల అవుట్‌వర్డ్ సప్లైలకు కలుస్తాయి, ఆ రిటర్న్‌తో టాక్స్ కడతారు. ఎక్కువ భాగం GSTR-1 నుంచి GSTR-3B లోకి తానే వస్తుంది; ఫైల్ చేసే ముందు అంకెలు చూసుకోండి.
త్రైమాసిక ఫైలర్లు (QRMP)
మీరు ప్రతి త్రైమాసికం GSTR-1 ఫైల్ చేస్తే, రిజిస్టర్ అయిన కొనేవారికి డెబిట్ నోట్లను త్రైమాసికం మొదటి రెండు నెలల్లో Invoice Furnishing Facility (IFF) ద్వారా అప్‌లోడ్ చేయవచ్చు, అప్పుడు మీ కొనేవారు వాటిని ముందే చూసి క్రెడిట్ క్లెయిమ్ చేయవచ్చు; లేకపోతే అవి త్రైమాసిక GSTR-1 లోకి వెళ్తాయి.
ఇ-ఇన్‌వాయిస్
మీ బిజినెస్ ఇ-ఇన్‌వాయిస్‌లు ఇవ్వాల్సి ఉంటే (2017-18 నుంచి ఏ సంవత్సరంలోనైనా అగ్రిగేట్ టర్నోవర్ ₹5 కోట్లు దాటితే), రిజిస్టర్ అయిన కొనేవారికి డెబిట్ నోట్లకు కూడా ఇ-ఇన్‌వాయిస్ కావాలి: నోట్‌కు IRN తీసుకోండి, IRN GSTR-1 ను నింపుతుంది. ఇ-ఇన్‌వాయిస్ గైడ్ portal స్టెప్పులు వివరిస్తుంది.
తప్పులు మరియు సవరణలు
- తప్పు నోట్ నంబర్ లేదా విలువను అనుమతించిన సమయంలోపు తర్వాతి GSTR-1 లో సవరణ టేబుల్ (9C) ద్వారా సరిచేయవచ్చు.
- డెబిట్ నోట్‌ను రెండుసార్లు రిపోర్ట్ చేయకండి, అదే తేడాకు కొత్త ఇన్‌వాయిస్ కూడా వేయకండి.
- రిటర్న్‌లకు కొనేవారు పంపే వ్యాపార "డెబిట్ నోట్" ను కొనేవారు GSTR-1 లో రిపోర్ట్ చేయరు.