ડેબિટ નોટ › GSTR-1 માં ડેબિટ નોટ

GSTR-1 માં ડેબિટ નોટ બતાવવી

દરેક GST ડેબિટ નોટ જે મહિના (કે ક્વાર્ટર) માં તમે આપો તેના GSTR-1 માં જાય છે. તે કયા ભાગમાં જાય તે ગ્રાહક રજિસ્ટર્ડ છે કે નહીં તેના પર આધાર રાખે છે.

કયું ટેબલ

ગ્રાહક	GSTR-1 table 9B
રજિસ્ટર્ડ (GSTIN છે)	Credit/Debit Notes (Registered), ઘણી વાર CDNR કહેવાય છે
રજિસ્ટ્રેશન વગર, મૂળ ઇન્વૉઇસ મોટું ઇન્ટર-સ્ટેટ B2C ઇન્વૉઇસ, કે એક્સપોર્ટ હતું	Credit/Debit Notes (Unregistered), CDNUR
રજિસ્ટ્રેશન વગર, નાનું B2C વેચાણ	અલગ એન્ટ્રી નહીં: વધારાની રકમ એ મહિનાના રાજ્યના B2C (Others) આંકડામાં ઉમેરાય છે

દરેક નોટ માટે તમે શું ભરો છો

• ગ્રાહકનો GSTIN (CDNR માટે).
• નોટનો પ્રકાર: ડેબિટ.
• ડેબિટ નોટ નંબર અને તારીખ.
• પ્લેસ ઓફ સપ્લાય અને રિવર્સ ચાર્જ લાગુ પડે છે કે નહીં.
• રેટ પ્રમાણે ટેક્સેબલ વેલ્યૂ અને ટેક્સ (IGST, કે CGST + SGST).

આ બધું આ મેકરે બનાવેલી નોટ પર છપાય છે, એટલે તમે PDF માંથી સીધું કૉપી કરી શકો. GSTR-1 સાઇટ પણ તમારી સેવ કરેલી નોટ વાંચીને તમારા માટે સાચા ટેબલમાં મૂકે છે.

GSTR-3B

ડેબિટ નોટની ટેક્સેબલ વેલ્યૂ અને ટેક્સ GSTR-3B માં મહિનાના આઉટવર્ડ સપ્લાયમાં ઉમેરાય છે, અને ટેક્સ એ રિટર્ન સાથે ભરાય છે. મોટા ભાગનું GSTR-1 માંથી GSTR-3B માં જાતે આવે છે; ફાઇલ કરતાં પહેલાં આંકડા ચેક કરો.

ત્રિમાસિક ફાઇલ કરનાર (QRMP)

તમે દર ક્વાર્ટરે GSTR-1 ફાઇલ કરતા હો તો રજિસ્ટર્ડ ખરીદનારને આપેલી ડેબિટ નોટ ક્વાર્ટરના પહેલા બે મહિનામાં Invoice Furnishing Facility (IFF) થી અપલોડ કરી શકાય, જેથી ખરીદનાર તેને વહેલી જુએ અને ક્રેડિટ લઈ શકે; નહીંતર એ ક્વાર્ટરના GSTR-1 માં જાય છે.

ઈ-ઇન્વૉઇસ

તમારા બિઝનેસે ઈ-ઇન્વૉઇસ આપવાં પડતાં હોય (2017-18 થી કોઈ પણ વર્ષમાં એગ્રીગેટ ટર્નઓવર ₹5 કરોડથી વધુ), તો રજિસ્ટર્ડ ખરીદનારને આપેલી ડેબિટ નોટનું પણ ઈ-ઇન્વૉઇસ કરવું પડે: નોટ માટે IRN મેળવો, અને IRN GSTR-1 ભરે છે. ઈ-ઇન્વૉઇસ ગાઇડ પોર્ટલનાં સ્ટેપ સમજાવે છે.

ભૂલો અને સુધારા

• ખોટો નોટ નંબર કે વેલ્યૂ, મંજૂર સમયમાં, પછીના GSTR-1 માં સુધારા ટેબલ (9C) થી સુધારી શકાય છે.
• ડેબિટ નોટ બે વાર રિપોર્ટ ન કરો, અને એ જ ફરક માટે નવું ઇન્વૉઇસ પણ ન બનાવો.
• માલ પરત માટે ખરીદનારની કોમર્શિયલ "ડેબિટ નોટ" ખરીદનાર GSTR-1 માં રિપોર્ટ કરતો નથી.