डेबिट नोट › GSTR-1 मा डेबिट नोट
GSTR-1 मा डेबिट नोट देखाउने तरिका
हरेक GST डेबिट नोट तपाईंले जारी गरेको महिना (वा त्रैमास) को GSTR-1 मा जान्छ। कुन भागमा जान्छ भन्ने कुरा ग्राहक दर्ता भएको छ कि छैन त्यसमा भर पर्छ।
कुन टेबल
| ग्राहक | GSTR-1 table 9B |
|---|---|
| दर्ता भएको (GSTIN छ) | Credit/Debit Notes (Registered), प्रायः CDNR भनिन्छ |
| दर्ता नभएको, ओरिजिनल इनभ्वाइस ठूलो अन्तर-राज्य B2C इनभ्वाइस थियो, वा निर्यात | Credit/Debit Notes (Unregistered), CDNUR |
| दर्ता नभएको, सानो B2C बिक्री | छुट्टै इन्ट्री छैन: थप रकम त्यो महिनाको राज्यको B2C (Others) अङ्कमा जोडिन्छ |
हरेक नोटका लागि के भर्ने
- ग्राहकको GSTIN (CDNR का लागि)।
- नोटको किसिम: डेबिट।
- डेबिट नोट नम्बर र मिति।
- प्लेस अफ सप्लाई र रिभर्स चार्ज लाग्छ कि लाग्दैन।
- रेट अनुसार करयोग्य मूल्य र ट्याक्स (IGST, वा CGST + SGST)।
यी सबै यो मेकरले बनाउने नोटमा प्रिन्ट हुन्छन्, त्यसैले PDF बाट सिधै कपी गर्न सक्नुहुन्छ। GSTR-1 साइट ले पनि तपाईंका सेभ गरिएका नोट पढेर तपाईंका लागि सही टेबलमा राख्छ।
GSTR-3B
डेबिट नोटको करयोग्य मूल्य र ट्याक्स GSTR-3B मा महिनाको आउटवर्ड सप्लाईमा जोडिन्छ, र ट्याक्स त्यही रिटर्नसँग तिरिन्छ। धेरैजसो GSTR-1 बाट GSTR-3B मा आफैं आउँछ; फाइल गर्नुअघि अङ्क जाँच्नुहोस्।
त्रैमासिक फाइलर (QRMP)
GSTR-1 हरेक त्रैमासमा फाइल गर्नुहुन्छ भने दर्ता भएका किन्नेलाई दिएका डेबिट नोट त्रैमासका पहिला दुई महिनामा Invoice Furnishing Facility (IFF) बाट अपलोड गर्न सकिन्छ, ताकि किन्नेले छिटो देखून् र क्रेडिट दाबी गर्न सकून्; नत्र ती त्रैमासको GSTR-1 मा जान्छन्।
ई-इनभ्वाइस
तपाईंको व्यवसायले ई-इनभ्वाइस दिनैपर्छ भने (2017-18 देखि कुनै वर्ष एग्रिगेट टर्नओभर ₹5 करोडभन्दा माथि), दर्ता भएका किन्नेलाई दिने डेबिट नोटको पनि ई-इनभ्वाइस बनाउनुपर्छ: नोटको IRN लिनुहोस्, र IRN ले GSTR-1 भर्छ। ई-इनभ्वाइस गाइड ले पोर्टलका चरण बुझाउँछ।
गल्ती र सुधार
- गलत नोट नम्बर वा मूल्य दिइएको समयभित्र पछिको GSTR-1 को संशोधन टेबल (9C) बाट सच्याउन सकिन्छ।
- डेबिट नोट दुई पटक रिपोर्ट नगर्नुहोस्, र उही फरकका लागि नयाँ इनभ्वाइस पनि नबनाउनुहोस्।
- फिर्ताका लागि किन्नेको व्यापारिक "डेबिट नोट" किन्नेले GSTR-1 मा रिपोर्ट गर्दैन।