ਡੈਬਿਟ ਨੋਟ › GSTR-1 ਵਿੱਚ ਡੈਬਿਟ ਨੋਟ
GSTR-1 ਵਿੱਚ ਡੈਬਿਟ ਨੋਟ ਦਿਖਾਉਣਾ
ਹਰ GST ਡੈਬਿਟ ਨੋਟ ਉਸ ਮਹੀਨੇ (ਜਾਂ ਤਿਮਾਹੀ) ਦੇ GSTR-1 ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ ਜਿਸ ਵਿੱਚ ਤੁਸੀਂ ਇਸਨੂੰ ਬਣਾਉਂਦੇ ਹੋ। ਇਹ ਕਿਸ ਹਿੱਸੇ ਵਿੱਚ ਜਾਂਦਾ ਹੈ, ਇਹ ਇਸ ’ਤੇ ਨਿਰਭਰ ਹੈ ਕਿ ਗਾਹਕ ਰਜਿਸਟਰਡ ਹੈ ਜਾਂ ਨਹੀਂ।
ਕਿਹੜੀ ਟੇਬਲ
| ਗਾਹਕ | GSTR-1 ਟੇਬਲ 9B |
|---|---|
| ਰਜਿਸਟਰਡ (GSTIN ਹੈ) | Credit/Debit Notes (Registered), ਅਕਸਰ CDNR ਕਿਹਾ ਜਾਂਦਾ ਹੈ |
| ਅਣਰਜਿਸਟਰਡ, ਅਸਲ ਇਨਵੌਇਸ ਵੱਡਾ ਅੰਤਰ-ਰਾਜੀ B2C ਇਨਵੌਇਸ ਜਾਂ ਐਕਸਪੋਰਟ ਸੀ | Credit/Debit Notes (Unregistered), CDNUR |
| ਅਣਰਜਿਸਟਰਡ, ਛੋਟੀ B2C ਵਿਕਰੀ | ਵੱਖਰੀ ਐਂਟਰੀ ਨਹੀਂ: ਵਾਧੂ ਰਕਮ ਉਸ ਮਹੀਨੇ ਦੇ ਰਾਜ ਦੇ B2C (Others) ਅੰਕੜਿਆਂ ਵਿੱਚ ਜੁੜਦੀ ਹੈ |
ਹਰ ਨੋਟ ਲਈ ਕੀ ਭਰਦੇ ਹੋ
- ਗਾਹਕ ਦਾ GSTIN (CDNR ਲਈ)।
- ਨੋਟ ਦੀ ਕਿਸਮ: ਡੈਬਿਟ।
- ਡੈਬਿਟ ਨੋਟ ਨੰਬਰ ਅਤੇ ਤਾਰੀਖ਼।
- ਪਲੇਸ ਆਫ਼ ਸਪਲਾਈ ਅਤੇ ਕੀ ਰਿਵਰਸ ਚਾਰਜ ਲਾਗੂ ਹੈ।
- ਰੇਟ ਮੁਤਾਬਕ ਟੈਕਸੇਬਲ ਵੈਲਿਊ ਅਤੇ ਟੈਕਸ (IGST, ਜਾਂ CGST + SGST)।
ਇਹ ਸਭ ਇਸ ਮੇਕਰ ਦੇ ਬਣਾਏ ਨੋਟ ’ਤੇ ਛਪਦੇ ਹਨ, ਇਸ ਲਈ ਤੁਸੀਂ ਸਿੱਧਾ PDF ਤੋਂ ਲੈ ਸਕਦੇ ਹੋ। GSTR-1 ਸਾਈਟ ਵੀ ਤੁਹਾਡੇ ਸੇਵ ਕੀਤੇ ਨੋਟ ਪੜ੍ਹਦੀ ਹੈ ਅਤੇ ਤੁਹਾਡੇ ਲਈ ਸਹੀ ਟੇਬਲ ਵਿੱਚ ਪਾਉਂਦੀ ਹੈ।
GSTR-3B
ਡੈਬਿਟ ਨੋਟ ਦੀ ਟੈਕਸੇਬਲ ਵੈਲਿਊ ਅਤੇ ਟੈਕਸ GSTR-3B ਵਿੱਚ ਮਹੀਨੇ ਦੀਆਂ ਆਊਟਵਰਡ ਸਪਲਾਈਆਂ ਵਿੱਚ ਜੁੜਦੇ ਹਨ, ਅਤੇ ਟੈਕਸ ਉਸੇ ਰਿਟਰਨ ਨਾਲ ਭਰਿਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ। ਇਸਦਾ ਜ਼ਿਆਦਾਤਰ ਹਿੱਸਾ GSTR-1 ਤੋਂ GSTR-3B ਵਿੱਚ ਆਪੇ ਆ ਜਾਂਦਾ ਹੈ; ਭਰਨ ਤੋਂ ਪਹਿਲਾਂ ਅੰਕੜੇ ਚੈੱਕ ਕਰੋ।
ਤਿਮਾਹੀ ਫ਼ਾਈਲਰ (QRMP)
ਜੇ ਤੁਸੀਂ ਹਰ ਤਿਮਾਹੀ GSTR-1 ਭਰਦੇ ਹੋ, ਤਾਂ ਰਜਿਸਟਰਡ ਖ਼ਰੀਦਦਾਰਾਂ ਨੂੰ ਡੈਬਿਟ ਨੋਟ ਤਿਮਾਹੀ ਦੇ ਪਹਿਲੇ ਦੋ ਮਹੀਨਿਆਂ ਵਿੱਚ Invoice Furnishing Facility (IFF) ਰਾਹੀਂ ਅੱਪਲੋਡ ਹੋ ਸਕਦੇ ਹਨ, ਤਾਂ ਜੋ ਤੁਹਾਡੇ ਖ਼ਰੀਦਦਾਰ ਉਨ੍ਹਾਂ ਨੂੰ ਜਲਦੀ ਦੇਖਣ ਅਤੇ ਕ੍ਰੈਡਿਟ ਲੈ ਸਕਣ; ਨਹੀਂ ਤਾਂ ਉਹ ਤਿਮਾਹੀ ਦੇ GSTR-1 ਵਿੱਚ ਜਾਂਦੇ ਹਨ।
ਈ-ਇਨਵੌਇਸ
ਜੇ ਤੁਹਾਡੇ ਬਿਜ਼ਨੈੱਸ ਨੂੰ ਈ-ਇਨਵੌਇਸ ਬਣਾਉਣੇ ਪੈਂਦੇ ਹਨ (2017-18 ਤੋਂ ਕਿਸੇ ਵੀ ਸਾਲ ਐਗਰੀਗੇਟ ਟਰਨਓਵਰ ₹5 ਕਰੋੜ ਤੋਂ ਵੱਧ), ਤਾਂ ਰਜਿਸਟਰਡ ਖ਼ਰੀਦਦਾਰਾਂ ਨੂੰ ਡੈਬਿਟ ਨੋਟ ਵੀ ਈ-ਇਨਵੌਇਸ ਹੋਣੇ ਚਾਹੀਦੇ ਹਨ: ਨੋਟ ਲਈ IRN ਲਓ, ਅਤੇ IRN GSTR-1 ਭਰ ਦਿੰਦਾ ਹੈ। ਈ-ਇਨਵੌਇਸ ਗਾਈਡ ਪੋਰਟਲ ਦੇ ਕਦਮ ਦੱਸਦੀ ਹੈ।
ਗਲਤੀਆਂ ਅਤੇ ਸੁਧਾਰ
- ਗਲਤ ਨੋਟ ਨੰਬਰ ਜਾਂ ਵੈਲਿਊ ਬਾਅਦ ਵਾਲੇ GSTR-1 ਵਿੱਚ ਸੋਧ ਵਾਲੀ ਟੇਬਲ (9C) ਰਾਹੀਂ, ਮਿਲੇ ਸਮੇਂ ਅੰਦਰ, ਠੀਕ ਹੋ ਸਕਦੀ ਹੈ।
- ਡੈਬਿਟ ਨੋਟ ਦੋ ਵਾਰ ਰਿਪੋਰਟ ਨਾ ਕਰੋ, ਅਤੇ ਉਸੇ ਫ਼ਰਕ ਲਈ ਨਵਾਂ ਇਨਵੌਇਸ ਵੀ ਨਾ ਬਣਾਓ।
- ਵਾਪਸੀ ਲਈ ਖ਼ਰੀਦਦਾਰ ਦਾ ਕਮਰਸ਼ੀਅਲ "ਡੈਬਿਟ ਨੋਟ" ਖ਼ਰੀਦਦਾਰ ਆਪਣੇ GSTR-1 ਵਿੱਚ ਰਿਪੋਰਟ ਨਹੀਂ ਕਰਦਾ।