डेबिट नोट › GSTR-1 में डेबिट नोट

GSTR-1 में डेबिट नोट दिखाना

हर GST डेबिट नोट उस महीने (या तिमाही) के GSTR-1 में जाता है जिसमें आप उसे बनाते हैं। वह किस हिस्से में जाएगा, यह इस पर निर्भर है कि ग्राहक रजिस्टर्ड है या नहीं।

कौन सी टेबल

ग्राहक	GSTR-1 टेबल 9B
रजिस्टर्ड (GSTIN है)	Credit/Debit Notes (Registered), जिसे अक्सर CDNR कहते हैं
रजिस्टर्ड नहीं, ओरिजिनल इनवॉइस दूसरे राज्य का बड़ा B2C इनवॉइस था, या एक्सपोर्ट	Credit/Debit Notes (Unregistered), CDNUR
रजिस्टर्ड नहीं, छोटी B2C बिक्री	अलग एंट्री नहीं: एक्स्ट्रा रकम उस राज्य के उस महीने के B2C (Others) आँकड़ों में जुड़ती है

हर नोट के लिए क्या भरें

• ग्राहक का GSTIN (CDNR के लिए)।
• नोट का प्रकार: डेबिट।
• डेबिट नोट नंबर और तारीख।
• प्लेस ऑफ़ सप्लाई और रिवर्स चार्ज लगता है या नहीं।
• रेट के हिसाब से टैक्सेबल वैल्यू और टैक्स (IGST, या CGST + SGST)।

ये सब इस मेकर के बनाए नोट पर प्रिंट होते हैं, इसलिए आप इन्हें सीधे PDF से कॉपी कर सकते हैं। GSTR-1 साइट भी आपके सेव नोट पढ़कर उन्हें सही टेबल में रख देती है।

GSTR-3B

डेबिट नोट की टैक्सेबल वैल्यू और टैक्स GSTR-3B में उस महीने की आउटवर्ड सप्लाई में जुड़ते हैं, और टैक्स उसी रिटर्न के साथ भरा जाता है। ज़्यादातर हिस्सा GSTR-1 से अपने-आप GSTR-3B में आ जाता है; फ़ाइल करने से पहले आँकड़े जाँच लें।

तिमाही फ़ाइलर (QRMP)

अगर आप हर तिमाही GSTR-1 भरते हैं, तो रजिस्टर्ड खरीदारों के डेबिट नोट तिमाही के पहले दो महीनों में Invoice Furnishing Facility (IFF) से अपलोड हो सकते हैं, ताकि आपके खरीदार इन्हें जल्दी देखें और क्रेडिट ले सकें; वरना ये तिमाही के GSTR-1 में जाते हैं।

ई-इनवॉइस

अगर आपके बिज़नेस को ई-इनवॉइस बनाने होते हैं (2017-18 के बाद किसी भी साल एग्रीगेट टर्नओवर ₹5 करोड़ से ऊपर), तो रजिस्टर्ड खरीदारों के डेबिट नोट का भी ई-इनवॉइस बनाना होता है: नोट के लिए IRN लें, और IRN GSTR-1 भर देता है। ई-इनवॉइस गाइड पोर्टल के स्टेप समझाती है।

गलतियाँ और सुधार

• गलत नोट नंबर या वैल्यू तय समय के अंदर बाद वाले GSTR-1 में अमेंडमेंट टेबल (9C) से ठीक हो सकती है।
• डेबिट नोट दो बार रिपोर्ट न करें, और उसी फ़र्क के लिए नया इनवॉइस भी न बनाएँ।
• माल वापसी पर खरीदार का कमर्शियल "डेबिट नोट" खरीदार अपने GSTR-1 में रिपोर्ट नहीं करता।